The legal nature and essence of banking secrecy

Tajemnica bankowa jest pojęciem, które można opisywać różnorako. Jej historia rozwija się równolegle do historii ludzkich stosunków handlowych a istnienie budziło na przestrzeni lat niezwykle dużo kontrowersji. Stanowi instytucję jednocześnie publiczno- i prywatnoprawną, jest chronionym konstytucyjnie dobrem prawnym, które przysługuje każdemu od momentu udzielenia bankowi wrażliwych informacji. Dla niektórych, bez tajemnicy bankowej nie może być mowy o prawidłowym realizowaniu swoich zadań przez bank. Jednocześnie, tajemnica jest instytucją, od której ustawa przewiduje kilkustronicowy katalog ograniczeń i wyłączeń, ukierunkowanych nie tylko na umożliwienie bankom normalnego sprawowania swojej roli gospodarczej, ale również na ochronę innych istotnych i konstytucyjnych dóbr, takich jak bezpieczeństwo państwa czy porządek publiczny. Wskazana wyżej dychotomia, jest zbyt jaskrawa by nie generowała wątpliwości nie tylko natury teoretycznej, lecz również co do obecnie istniejącego zakresu obowiązywania. Jakkolwiek bowiem tajemnica bankowa na przestrzeni wieków miała zarówno rzesze zwolenników, jak i przeciwników (gdzie jedni chcieli jej względnej nienaruszalności, inni zaś stawiali różne dobra ponad tajemnicą i chcieli ją maksymalnie ograniczać), to nadal trudno opowiedzieć na pytanie, czy sposób, stosowane środki i zakres w którym jest ona ograniczana obecnie, jest zjawiskiem pożądanym, czy choćby w pełni zgodnym z prawem.

Bank secrecy is a legal expression that can be defined in few different ways. Its history has been developing parallel to the history of human's business relationships and its existence has been arousing controversy over the years. The institution is both, public and private in nature and it is a constitutionally protected legal right that a person is entitled to from the moment of providing the bank with the sensitive data. For some, there can be no doubt that the banks would not be able to properly fulfill their duties without bank secrecy. Simultaneously, the law provides for a multiple-page long catalogue of limitations and exceptions for a bank secrecy that is not only aimed at allowing the banks to perform their standard economic duties, but also at protecting other important and constitutional values, such as the state's security or the public order. The aforementioned dichotomy is too vivid not to implicate ambiguities, not only of the theoretical nature, but also relating to the current scope of the bank secrecy's. Although over the years the institution has attracted both, the supporters (advocating relative inviolability of the bank secrecy) and the opponents (considering other values as more important and pressing for its maximal reduction), it is still difficult to answer the question, whether the actual manner, the applied measures and the range of its current limitations are desired, or even lawful.