Money laundering crime - selected interpretative problems

Zagadnienia związane z przestępstwem prania pieniędzy stanowiły już wielokrotnie przedmiot rozważań w literaturze prawniczej. Wciąż dostrzegalny jest jednak szereg problemów, które nie znalazły dotychczas dostatecznie wyczerpującego opracowania. Ich istotność z punktu widzenia praktyki orzeczniczej uzasadnia konieczność podjęcia stosownych rozważań w ramach tejże pracy.Uwagi poczynione w ramach pierwszego rozdziału koncentrują się wokół interpretacji znamion poszczególnych typów przestępstwa z art. 299 k.k., określenia katalogu czynów bazowych, istoty prawnej tego procederu, a także wokół problematyki wykorzystywania nowych technologii w ramach tej formy działalności przestępczej.Przedmiotem kolejnego rozdziału jest omówienie instytucji przepadku na gruncie art. 299 k.k. W tej części pracy podjęta została również próba ukształtowania jednolitej siatki pojęciowej w odniesieniu do znaczenia pojęć „przedmiot” oraz „korzyść” oraz ich wzajemnej relacji na gruncie przestępstwa prania pieniędzy.W ostatniej części pracy omówione zostaną praktyczne implikacje instytucji przepadku w odniesieniu do poszczególnych rodzajów wartości majątkowych. Rozważania skupiają się wokół problemu „zmieszania mienia” w różnych konfiguracjach. W obszarze zainteresowań niniejszego opracowania znajduje się również kwestia określenia korzyści uzyskanych poprzez nieodprowadzenie należnego podatku, co ma niebagatelne znaczenie dla możliwości przypisania przestępcy podatkowemu realizacji znamion czynu z art. 299 § 1 k.k. Rozważania zakończone zostaną natomiast poprzez próbę określenia sposobu przepadku kryptowaluty, z którym to problemem w przyszłości borykać będzie się orzecznictwo.Zadaniem niniejszej pracy jest więc przedstawienie rozważań, które odnoszą się do występujących na gruncie art. 299 k.k. trudności interpretacyjnych oraz zaproponowanie zmian, które uczyniłyby tę regulację bardziej transparentną z perspektywy jej funkcjonowania w praktyce orzeczniczej.

Problems connected with money laundering crime have already been multiple times taken into consideration in various legal studies. However there are still numerous problems which are still left unsolved in legal literature. Those problems are essential from the point of view of case-law practice that is why this master thesis undertakes relevant considerations about them.The first chapter presents the characteristics of particular types of money laundering crimes it also describes its primary crimes and issues connected with applying new technologies in this procedure.The institution of forfeiture on the basis of article 299 of Polish Penal Code is presented in the next chapter.The final chapter of this master thesis discusses the consequences of applying forfeiture to particular types of property values. The most important issue is connected with "mixing property". The considerations will be completed by an attempt to determine the manner of cryptocurrency forfeiture.In conclusion this work presents the considerations that occure on the basis of article 299 of Polish Penal Code in particular the difficulties of interpretation and propositions of changes, which would make the regulation more transparent and easier to apply by the courts.