Celem poniższej pracy jest przedstawienie rezerw techniczno – ubezpieczeniowych oraz ich wpływu na płynność finansową przedsiębiorstwa ubezpieczeniowego. Utrzymanie odpowiedniego poziomu płynności finansowej jest związane z prowadzoną przez zakład ubezpieczeń polityką tworzenia rezerw techniczno – ubezpieczeniowych. Odpowiedni poziom rezerw gwarantuje realność ochrony ubezpieczeniowej klientom zakładu ubezpieczeniowego. Tym samym prowadzenie działalności ubezpieczeniowej bez tworzenia rezerw nie byłoby możliwe. W pracy wykorzystano analizę regresji kilku wybranych wskaźników, by udowodnić, że rezerwy mają pozytywny wpływ na wynik finansowy zakładu ubezpieczeń. Zbadano wartość rezerw techniczno – ubezpieczeniowych w zakładach prowadzących działalność w dziale II w latach 2009-2013 oraz dokonano analizy wskaźnikowej płynności finansowej. Wyniki wskazują, że tworzono coraz to większe rezerwy i płynność była zbyt wysoka. Otwartą kwestią pozostaje możliwość utrzymywania zbyt wysokich rezerw. W pracy wykorzystano głównie pozycje polskiej literatury ubezpieczeniowej, akty prawne oraz dane statystyczne udostępniane przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF) oraz Polską Izbę Ubezpieczeń (PIU).

The aim of this study is to identify and characterize the technical provisions’ impact on the insurance company’s financial liquidity. Focusing on what the technical provisions are, this study presents that maintaining the proper level of financial liquidity depends largely on insurance company’s technical provisions policy. Besides, a proper value of technical provisions guarantees customers’ real insurance protection. Therefore, insurance company could not exist without creating technical provisions. Using the regression analysis among chosen indicators, it was proved that technical provisions had a positive impact on insurance companies’ finance results. The level of technical provisions in 2009-2013 among non-life insurance company was investigated and it showed an increasing trend. Indicatory analysis of financial liquidity demonstrated very high liquidity level. The conclusion is, there was not any liquidity insufficiency among non-life insurance companies. The question unanswered is, if the level of technical provisions was too expanded for insurers needs. To create this study, the author used mainly polish author’s publications of insurance branch, current legislative acts on insurance domain and also statistic data published by Polish Financial Supervision Authority and Polish Insurance Association.